担保业务风险评估、风险分类管理办法

为规范担保业务操作,防控担保业务风险,提高担保业务运作效率,保障担保业务发展质量,根据国家有关法律法规和担保公司实际情况,现模拟以下管理办法。

一、担保业务风险评估系统

担保业务风险评估系统主要指担保公司在开展担保业务的事前、事中和事后,对被担保企业的经营风险状况、信用等级状况、授保额度状况及被担保企业反担保措施状况进行的初步判断和系统评估。

(一)被担保企业风险状况初步判断。

该系统主要针对被担保企业的担保申请、会计报表、担保业务经理出具的被担保企业调查报告及风控经理通过其他途径获取的被担保企业信息等资料,初步判断该企业是否可作为担保对象。风控经理认为能够接受的担保对象,可将该企业列为重点关注企业进行分析考察。如有下列情形之一,风控经理向主管经理和总经理报告后,可直接予以否定。      

①企业和企业负责人涉及诉讼的企业;

②企业负责人被金融企业列为有不良信用记录的企业(请求合作银行协助查询);

③被担保对象经营不足一年的企业;

④属于国家政策限制或淘汰行业的企业(登录国家发改委官方网站,参照国家“十二五”发展规划要求);

(二)、被担保企业信用等级评估系统。

     该系统主要对被担保企业的信用状况实施等级评定,根据评定结果,确定是否为我公司合作被担保对象。

1、被担保对象评级体系内容

本公司被担保对象评级体系包括被担保对象风险评价以及行业风险评价两部分;

被担保对象自身风险评价。主要评估和度量其信用风险水平及抗风险能力,包括信用履约评价、偿债能力评价、盈利能力评价、经营及发展能力评价、综合评价等5个方面。综合评价包括领导者素质、管理水平、发展前景和与我公司业务合作情况等4个方面。

行业风险评价。主要评估和度量被担保对象所在行业全部企业的整体信用风险水平,分为定性评价和定量评价两部分内容。定性评价包括行业运营环境、行业竞争结构、行业运行表现、行业对宏观经济的敏感性和行业生产状况等五个方面;定量评价包括行业的财务效益、偿债能力、资产运营状况和发展能力等四个方面。

2、被担保对象信用等级设置

本公司被担保对象信用等级评定实行百分制(特殊加分后超过100分的按100分计算)。按附件中相应类别的指标及计分标准进行评分,按得分高低和单项指标,信用等级分为AAA+、AAA、AA+、AA、A+、A、B、C等八个等级,风险由前至后逐级递增。

 ①AAA+级。得分≥95分,且满足下列限制性条件(下同):利息和到期信用偿还记录指标为满分,资产负债率≤50%,经营性现金净流量>0,所有者权益达到工业和综合类≥5亿元,农业和商贸≥4亿元。上述一项指标达不到要求,必须下调信用等级,直至分值和限制性条件全部满足为止(下同)。

②AAA级。90≤得分<95分,且资产负债率、利息和到期信用偿还记录为满分,经营性现金净流量>0。

③AA+级。85≤得分<90分,资产负债率、利息和到期信用偿还记录为满分,经营性现金净流量或现金净流量>0。

④AA级。80≤得分<85分,资产负债率、利息和到期信用偿还记录为满分,经营性现金净流量或现金净流量>0。

⑤A+级。75≤得分<80分,资产负债率≤75%,利息偿还记录为满分。满足上述条件但连续2年现金净流量和经营性现金净流量均出现负值的,最高只能评为A级。

⑥A级。70≤得分<75分,资产负债率≤80%,利息偿还记录为满分。

⑦B级。60≤得分<70分。

⑧C级。得分<60分或虽得分≥60分,但符合直接认定为C级被担保对象条件之一的。

3、被担保对象信用等级特征及核心定义:

被担保对象除具备上述信用等级设置的必要条件外,还将根据以下核心定义做出具体评级。

AAA+级:生产经营属于国家鼓励发展行业,在本行业内具备很强竞争优势;管理层专业经验丰富、素质优秀;经营实力和财务实力雄厚,现金流量非常充足,被担保对象偿债能力极强,发展前景很好;生产经营规模需达到国家颁布的大型企业标准(事业法人除外);违约风险极低。

AAA级:生产经营符合国家产业政策,在本行业内具备较强竞争优势;管理层具有较高专业知识和经验、素质优良;经营实力和财务实力很强,现金流量充足,偿债能力很强,发展前景良好,违约风险很低。

AA+级:生产经营符合国家产业政策,在本行业内具有一定竞争优势;管理层具有一定专业经验且素质较好;经营实力和财务实力强,现金流量较充足,偿债能力强,发展前景稳定,违约风险低。

AA级:生产经营符合国家产业政策,在本行业内竞争地位基本稳定;管理层具有一定专业经验且素质较好;经营实力和财务实力较强,现金流量能满足生产经营需要,偿债能力较强,发展前景较稳定,违约风险较低。

A+级:在本行业内不具备竞争优势,管理层素质及经营管理水平一般;经营实力和财务实力一般,现金流量仅能维持现有生产经营规模,存在一定违约风险。

A级:管理层素质一般、经营管理水平、经营实力和财务实力弱,部分财务指标恶化,现金流量偏紧,有可能出现逾期或垫付等违约情况;偿债能力较弱,违约风险较大。

B级:管理层素质差,经营管理和财务管理存在严重缺陷,财务状况整体恶化,依靠自身经营难以偿还债务,贷款本息逾期或垫付超过30天;违约风险大。

C级:各金融机构贷款本金或利息逾期90天(不含)以上或资产风险分类为不良。

行业风险评价的目标行业为国家统计局国民经济行业分类标准(GB/T4754-2002)中的“大类行业”(共计95个)和“中类行业”(共计396个)。按照“重要性、风险同质性和操作性”的原则,对上述行业中部分行业进行评级(房地产、金融行业和事业类被担保对象除外)。

4、《被担保对象信用等级测评计分表》和《被担保对象信用等级测评汇总表》附后。

(三)被担保企业授保额度评估系统

 该系统主要对评级后的被担保对象的授保额度实施授信。

1、授保对象。信用等级为A级以上企业;

2、授保条件。企业需符合国家产业政策,以生产型企业为主。经营者或所有者具备一定的经营管理水平和能力,组织架构合理,企业及其经营者无不良信用记录,资产负债率适中,且能提供反担保措施等。

3、授保种类。额度与期限:AAA及以上企业最高授保额度为3000万元;AA级以上企业最高授保额度为2000万元;A级以上企业最高授保额度为1000万元;B级一下企业我公司不予担保。

4、保费:AAA及以上企业可适当降低保费和咨询费比例,且可以分期缴纳;AA级以上企业可适当降低保费和咨询费比例,贷款入账后需要一次缴纳;A级以上企业保费和咨询费比例为每年3%,贷款入账后需要一次缴纳。

(四)被担保企业反担保措施评估系统。

反担保是指我公司为被担保企业实施担保时,为了分散和化解我公司的担保风险,而要求被担保人或被担保人委托的其他法人向我公司提供的担保措施。应用好反担保系统,能够在一定程度上保护我公司的利益。反担保既包括物的反担保,也包括权利的反担保。反担保措施的评估是对反担保措施的合法性、权属、价值及可变现性进行全面评估。

1、反担保措施合法性审核。

主要依据《担保法》及《担保法司法解释》,对保证人、抵押物、质押的票据及权利进行合法性审核。

2、反担保物和权利的权属审核。

审核的内容主要包括:①审查有关权属凭证,判断反担保标的是否为反担保措施提供者所有;②对属于几方共有的标的,核实是否经过标的共有人同意,是否有权利处置;③标的是否存在权利瑕疵。

3、反担保措施评估

⑴评估原则。反担保措施评估一定要遵循“客观性、科学性、替代性、市场性和变现性”等原则。

⑵评估特点。

①反担保标的的无瑕性。对反担保措施的评估,首先要解决反担保措施的无瑕性,为保证反担保标的顺利变现,还要审查反担保标的的合法性,其设置是否存在法律障碍,反担保标的的权属是否清晰,提供反担保标的的被担保人或其他人是否有权处置及是否存在质量瑕疵等。

②反担保标的的可变现性、易变现性。当被担保人不能履行义务而发生代偿时,需要尽快变现反担保标的,以便获得补偿,保持担保机构资产的流动性。因此评估反担保标的,要考察其变现的有关法律规定,并考察其行业和市场情况,判断反担保标的变现的可行性及所需期限。

③反担保标的的未来性。反担保标的的评估基准日都被选择在承保之前,而被担保人不能偿还债务或者发生代偿都发生在未来的某个时刻。因此对反担保标的的评估要考虑其未来性,分析担保责任期间影响反担保标的物价值变化的相关因素。客观评估反担保标的。

④担保物未来的完整性。在担保责任期间,反担保标的存在损坏、灭失的风险,因此有必要要求对反担保标的进行保险。

⑤反担保标的变现的税费。反担保标的变现,会发生许多税费,使得担保机构得到的补偿低于变现价值。进行评估时,应对此进行预测,特别是划拨土地使用权及其房地产的抵押,应充分考虑土地出让金等因素。

⑶评估方法。反担保标的评估方法可分为:市场价格评估;

重置成本法;收益现值法;清算价格法。由于资产评估的专业性比较强,我公司在办理反担保业务过程中,如确需对反担保企业的资产进行评估时,将聘请专业评估机构进行。

二、担保(在保)业务风险分类系统

本系统所称担保业务风险分类,是指对我公司已发生的在保业务,按照风险程度,判断被担保人及时足额履约的可能性。对担保业务实施风险分类是我公司风险管理的基础性工作,更是风控管理的一项重要工作,其风险分类的结果是对担保业务风险状况(包括损失程度)做出相应的反映。

(一)担保业务风险分类的目标

1、揭示担保业务的风险程度,真实、全面、动态地反映担保业务质量。

2、及时发现担保业务管理中存在的问题,并采取相应措施化解风险、降低损失。

3、为判断担保业务损失准备金是否充足提供依据。

(二)担保业务风险分类原则

1、真实性原则,应真实、客观地反映担保业务风险状况。

2、及时性原则,应及时、动态调整分类结果。

3、全面性原则,对适用本办法的所有担保业务,存续全过程均应有对应的风险分类形态。

4、审慎性原则,对难以准确判断被担保人还款能力的担保业务,应适度下调其分类级次。

5、规范性原则,应按规定的权限和程序进行分类。

(三)担保业务风险分类的核心定义

我公司对担保(在保)业务风险分类,借鉴商业银行对信贷资产实施五级分类标准,担保业务风险分类形态从高到低依次为正常类、关注类、次级类、可疑类和损失类,后三类合称为不良担保业务。

1、正常类:被担保人能够履行合同,没有足够理由怀疑担保业务本息不能按时足额偿还。

2、关注类:尽管被担保人目前存在一些可能对偿还产生不利影响的因素,但是依靠其正常经营收入,必要时通过执行反担保,能在规定期限内足额收回担保业务本息。

3、次级类:被担保人的还款能力出现明显问题,完全依靠其正常经营收入无法及时、足额偿还担保业务本息,即使执行担保,也可能会造成一定损失,预计损失在40%(含)以内。

4、可疑类:被担保人无法足额偿还担保业务本息,即使执行担保,也肯定要造成较大损失,预计损失在40%至90%(含)之间。

5、损失类:在采取所有可能的措施或必要的法律程序之后,本息仍然无法收回,或只能收回极少部分。

(四)担保业务风险分类的具体标准

符合以下任一标准的担保业务,认定为损失类(损失级)担保业务:

1、被担保人和反担保人依法宣告破产、关闭、解散或撤销,并终止法人资格,我公司对被担保人和反担保人进行追偿(包括但不限于起诉、公证送达等手段,下同)后,未能收回的债权。

2、被担保人遭受重大自然灾害或者意外事故,损失巨大且不能获得保险补偿,或者以保险赔偿后,确实无力偿还部分或者全部债务,我公司对其财产进行清偿和对反担保人进行追偿后,未能收回的债权。

3、被担保人和反担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销,但已完全停止经营活动,被县(区)级及以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照,我公司对被担保人和反担保人进行追偿后,未能收回的债权。

4、被担保人和反担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销,但已完全停止经营活动,未进行工商登记或连续两年以上未参加工商年检,我公司对被担保人和反担保人进行追偿后,未能收回的债权。

5、由于被担保人和反担保人不能偿还到期债务,我公司诉诸法律,被担保人和反担保人虽有财产,经法院对被担保人和反担保人强制执行超过540天以上仍未收回的债权,或被担保人和反担保人均无财产可执行,法院裁定终结、终止或中止执行后,未能收回的债权。

6、对被担保人和担保人诉诸法律后,因被担保人和反担保人主体资格不符或消亡等原因,被法院驳回起诉或裁定免除(或部分免除)被担保人责任;或因借款合同、担保合同等权利凭证遗失或丧失诉讼时效,法院不予受理或不予支持,我公司经追偿后未能收回的债权。

7、由于上述“1至6”项原因被担保人不能偿还到期债务,我公司依法取得抵债资产,抵债金额小于贷款本息的差额,经追偿后未能收回的债权。

8、我公司对被担保人诉诸法律后,经法院调解或经债权人会议通过,并与被担保人达成和解协议或重整协议,在被担保人履行完还款义务后,仍无法追偿的剩余债权。

9、我公司因案件导致的资产损失,经公安机关立案540天以上,未能收回的债权。

对于其他四种类型的的担保业务可按照下列分类矩阵标准进行分类。

逾期
        天数
担保方式
未逾期30天以下31-90天91-180天181-360天
信用正常关注次级可疑可疑
保证正常关注关注次级可疑
抵押正常关注关注次级可疑
质押正常正常关注次级可疑